Трансферты

Трансфертное ценообразование – важнейший инструмент эффективного управления  банком. В рамках постановки методики трансфертов компания 7Spring Consult работает по двум направлениям:

1. Постановка трансфертного ценообразования

Трансфертное ценообразование -  это установление цен на внутри банка на покупку и продажу ресурсов. Для этого внутри банка выделяется иногда реальное, иногда виртуальное подразделение, которое называется внутреннее казначейство (внутренний банк). Его функция - купить средства у привлекающих подразделений, (например департаментом, которое занимается депозитами юридических или физических лиц), и затем продать эти средства  размещающим подразделениям т.е. кредитным департаментам. Казначейство (внутренний банк) по определенной методике устанавливает цены для различных видов денежных ресурсов, которые различаются по двух параметрам: срочность этих средств и валюта, в которой они номинированы. Для каждой такой пары определяется трансфертная ставка или трансфертная цена ресурса, которая определяется на основании тех или иных методов определения этой цены. Методов таких достаточно много, среди них можно выделить методы с использованием рыночных кривых (12 различных методов) и методы без использования рыночных кривых (например, метод средних остатков).

2. Постановка трансфертного управления ресурсами.

Трансфертное управление ресурсами отражается в управленческом учете в виде сумм транфертных доходов и расходов сформированных по ранее определенным ставкам. По сути, это отражение факта покупки (продажи) привлеченных средств между привлекающими и размещающими подразделениями.

Основная проблема заключается в том, что реальные сделки, которые заключает банк, такие как привлечение депозитов и размещение кредитов, далеко не всегда идут по заранее спланированному графику. Например, депозиты могут досрочно изыматься, пролонгироваться, может меняться срочность и сумма депозитов, а выплата кредитов может быть просрочена.  В этой связи, срочность ресурсов, с точки зрения трансфертного ценообразования меняется, соответственно меняется и трансфертная стоимость этих денег. Трансфертное управление ресурсами в банке необходимый инструмент корректного  отражения этих изменений, который позволяет регулярно поддерживать значение трансфертных доходов и расходов в актуальном состоянии.